아파트 취득세 등록세 재산세 총정리(내 집 마련 전 꼭 알아야 할 세금)

아파트 취득세 등록세 재산세 총정리(내 집 마련 전 꼭 알아야 할 세금)

 

아파트를 매매하거나 분양받을 때, 단순히 매매가만 준비하면 된다고 생각하기 쉽지만
실제로는 취득세·등록세·재산세 등 각종 세금이 함께 발생합니다.

특히 취득세와 재산세는 금액이 크기 때문에 사전에 정확히 알고 준비해야 불필요한 지출을 줄일 수 있습니다.

오늘은 내 집 마련을 앞둔 분들이 꼭 알아야 할
아파트 취득세, 등록세, 재산세의 개념·세율·납부 시기·절세 방법까지 깔끔하게 정리해드릴게요.

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🏠 1. 아파트 취득세란?

취득세는 말 그대로 아파트를 ‘취득’할 때 부과되는 지방세입니다.
매매, 분양, 상속, 증여 등 소유권을 얻는 모든 행위에 대해 부과되며,
아파트 가격과 주택 수, 조정대상지역 여부 등에 따라 세율이 달라집니다.

🔹 취득세 기본 세율

구분	세율	비고
1주택자 (6억 이하)	1.0%	일반 주택 구입 시
1주택자 (6억 초과~9억 이하)	1.5%	구간별 차등
1주택자 (9억 초과)	3.0%	고가주택
2주택자 (조정대상지역)	8.0%	중과세 적용
3주택 이상	12.0%	최고 중과세율

※ 일반지역 2주택자의 경우 중과세율이 완화될 수 있으며, 세율은 매년 조정될 수 있습니다.

💡 납부 시기

• 아파트 취득일(등기접수일 또는 잔금일)로부터 60일 이내에 반드시 신고·납부해야 합니다.
• 미납 시 가산세가 부과될 수 있으니, 잔금 납부 후 바로 납부 계획을 세우는 것이 좋습니다.

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🧾 2. 등록세란?

등록세는 과거 등기 절차를 밟을 때 부과되던 세금으로,
현재는 취득세와 통합되어 ‘취득세’로 함께 납부하는 형태로 변경되었습니다.

즉, 아파트를 매수하면 취득세를 납부하고, 동시에 소유권 이전 등기 과정에서
등록 관련 세금(지방교육세, 농어촌특별세 등)이 함께 부과됩니다.

💬 정리하자면

• “취득세”에 등록세 개념이 포함되어 있음
• 납부는 ‘위택스’ 또는 ‘이택스’ 같은 지방세 납부 사이트에서 가능
• 부동산 중개업소나 법무사가 등기 대행 시 세금 계산을 함께 진행하기도 함

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🏡 3. 아파트 재산세란?

재산세는 아파트를 보유하고 있는 동안 매년 내야 하는 세금입니다.
보유세의 일종으로, 6월 1일 기준 소유자에게 부과됩니다.

즉, 6월 1일 이후에 매수했다면 그 해 재산세는 내지 않지만,
5월 말 이전에 취득했다면 그 해부터 바로 부과됩니다.

🔹 재산세 세율 (주택 기준)

과세표준	구간세율
6,000만원 이하	0.1%
6,000만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	0.15%
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	0.25%
3억원 초과	0.4%

※ 공시가격 × 공정시장가액비율(60~100%)을 과세표준으로 계산합니다.

💡 납부 시기

• 재산세는 7월과 9월, 연 2회로 분할 부과됩니다.
• 세액이 10만원 이하일 경우 한 번에 고지되며,
  지방세 납부 시스템 또는 금융기관을 통해 쉽게 납부할 수 있습니다.

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💰 4. 절세를 위한 실전 팁

1️⃣ 매매 잔금일 조정하기
 6월 1일 이후로 잔금일을 잡으면 해당 연도의 재산세를 피할 수 있습니다.

 

2️⃣ 생애최초 주택 구입자 감면 확인
 소득·주택가격·면적 요건을 충족하면 취득세 최대 50% 감면이 가능합니다.

 

3️⃣ 전입세대·조정대상지역 여부 확인
 2주택 이상이거나 조정대상지역이면 중과세율이 적용되므로,
 해당 여부를 꼭 확인한 후 계약하세요.

 

4️⃣ 공시가격 변동 주기 체크
 매년 공시가격에 따라 재산세가 달라지므로,
 공시가격이 과도하게 올랐다면 이의신청을 고려할 수 있습니다.

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🧠 5. 아파트 세금 계산 예시

예를 들어, 5억 원짜리 아파트를 1주택자가 매입한다면:

• 취득세: 약 1% → 500만 원
• 지방교육세·농특세 포함 시 총 약 530만 원 정도
• 재산세: 공시가격 3억 원 기준 → 연간 약 45만 원 내외

물론 실제 세금은 지역, 면적, 공시가격, 조정대상지역 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 아파트 분양받을 때도 취득세를 내야 하나요?
A1. 네. 분양권이 실제 등기된 시점(입주 시점)에서 취득세가 부과됩니다.

 

Q2. 전세나 월세 세입자는 재산세를 내나요?
A2. 아니요. 재산세는 소유자(집주인)에게만 부과됩니다.

 

Q3. 상속이나 증여로 받은 아파트도 취득세가 있나요?
A3. 있습니다. 다만 상속과 증여는 각각 별도의 감면 기준이 있습니다.

 

Q4. 다주택자에게 중과세가 적용되는 시점은 언제인가요?
A4. 등기 시점 기준으로 판단되며, 조정대상지역이면 2주택부터 중과됩니다.

 

Q5. 재산세를 연납할 수 있나요?
A5. 가능합니다. 일부 지자체에서는 연납 시 1~2%의 할인 혜택을 제공합니다.

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✅ 마무리 정리

아파트를 보유한다는 건 단순히 집값만이 아니라 세금 관리도 함께 시작한다는 의미입니다.
취득세·등록세·재산세는 필수로 알아야 하는 3대 부동산 세금으로,
계약 시점과 보유 기간에 따라 부담액이 크게 달라집니다.

• 취득 전: 취득세율·조정대상지역 여부 확인
• 등기 시: 등록세 포함 납부기한 60일 이내
• 보유 중: 재산세 과세 기준일 6월 1일 체크

이 세 가지 포인트만 기억해도, 세금으로 인한 불필요한 지출을 크게 줄일 수 있습니다.
내 집 마련의 첫걸음, 세금부터 정확히 이해하고 준비하세요. 🏡

 

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