종합소득세 신고대상 총정리(+국민연금, 기초연금)

종합소득세 신고대상 총정리(+국민연금, 기초연금)

 

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 하지만 은퇴한 고령층, 연금 수급자들 사이에서는 "나는 신고 대상일까?", "국민연금이나 기초연금도 세금 내야 하나?" 하는 혼란이 많습니다.

특히 국민연금·기초연금 수령자라면, 자신이 종합소득세 신고 대상인지 제대로 아는 것이 중요합니다.

 

오늘은 국민연금 및 기초연금 수급자의 종합소득세 신고 여부부터, 과세기준·면세 여부·신고 방법까지 상세히 정리해 드립니다.

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종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 소득(근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타소득 등)을 합산하여 부과되는 세금입니다.
매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도(2024년)의 소득을 기준으로 국세청에 자진신고해야 합니다.

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국민연금 수령자는 종합소득세를 내야 할까?

결론부터 말하자면 "금액에 따라 다릅니다."

구분	과세 여부	비고
국민연금 수령액 연 1,200만 원 이하	비과세	종합소득세 신고 대상 아님
국민연금 수령액 연 1,200만 원 초과	과세대상	연금소득으로 포함하여 신고해야 함

 

연금소득공제가 적용되기 때문에 일정 금액은 공제되지만, 그 이상 금액에 대해서는 세금을 내야 할 수 있습니다.

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기초연금도 종합소득세 신고해야 할까?

기초연금은 과세대상이 아닙니다.
기초연금은 국가에서 복지 목적으로 지급하는 비과세 소득이므로, 종합소득세 신고 대상에 포함되지 않습니다.

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국민연금 연금소득세 계산 기준

연금소득에는 공적연금(국민연금)과 사적연금(연금저축, 개인연금 등)이 있습니다.

 

국민연금은 공적연금으로, 연간 수령액이 1,200만 원을 초과하는 경우에만 세금이 부과됩니다.

연간 연금 수령액	과세 구분	공제 내용
1,200만 원 이하	비과세	신고 대상 아님
1,200만 원 초과	종합과세	연금소득공제(최대 연 900만 원) 가능

 

예를 들어, 2024년에 국민연금을 월 110만 원씩 수령했다면 총 1,320만 원이며, 1,200만 원을 초과하므로 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

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그 외 소득이 있다면 반드시 신고해야

국민연금 외에도 다음 항목에 해당하는 기타 소득이 있는 경우, 연금 소득 여부와 상관없이 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.

• 근로소득이 2군데 이상에서 발생한 경우
• 프리랜서 또는 강사료, 고용보험 없는 사업소득이 있는 경우
• 이자·배당·임대소득이 있는 경우
• 1인 유튜버, 블로거, 배달대행 등의 부업소득이 300만 원 이상 발생한 경우

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종합소득세 신고 방법

방법	경로
홈택스 PC신고	국세청 홈택스 로그인 후 신고
손택스 모바일 신고	국세청 손택스 앱 설치 후 간편 신고
세무서 방문 신고	가까운 세무서에 직접 방문하여 서면 신고
세무사 대행	복잡한 소득구조일 경우 세무사에 위임 가능

 

※ 국민연금공단에서 국세청에 수급내역이 자동 제출되므로, 홈택스에 접속하면 수령액이 자동 반영됩니다.

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주의사항 및 꿀팁

• 종합소득세 환급 대상이 될 수도 있습니다. 경비를 공제하거나 세액공제를 통해 환급 받는 사례도 있으니 무조건 겁먹지 않아도 됩니다.
• 연금소득공제 누락 없이 꼼꼼하게 확인하는 것이 중요합니다.
• 신고를 하지 않아도 되는 사람은 홈택스에서 “신고 안내 대상자가 아닙니다”라는 문구가 나옵니다.

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 국민연금 수령액이 월 100만 원인데 종합소득세 신고 대상인가요?
A. 연간 수령액이 1,200만 원 이하(100만 원 × 12개월)이므로 신고 대상이 아닙니다.

Q2. 기초연금은 세금이 부과되나요?
A. 아닙니다. 기초연금은 복지성 비과세 소득입니다.

Q3. 국민연금과 개인연금을 동시에 받으면 어떻게 되나요?
A. 국민연금은 공적연금, 개인연금(연금저축 등)은 사적연금으로 각각 연금소득으로 합산되어 과세됩니다.

Q4. 연금 이외에 블로그 부수입이 400만 원 정도 있어요. 신고 대상인가요?
A. 네, 기타소득이 연간 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.

Q5. 신고 안 하면 어떤 불이익이 있나요?
A. 무신고 가산세(20%)와 납부 불이행 가산세(연 9%)가 붙을 수 있으니 주의가 필요합니다.

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마무리

국민연금 수령자라 하더라도, 수령액이나 기타소득에 따라 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.

기초연금은 비과세이지만, 국민연금은 일정 금액 이상이면 과세 대상이 되므로 정확한 수령액 확인과 홈택스 점검이 꼭 필요합니다.

 

연금 외 수입이 있다면 이번 5월 안에 반드시 신고를 완료하세요. 복잡하다면 손택스 앱 또는 세무사 상담도 좋은 방법입니다.

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