종합소득세 이자소득 신고방법 총정리(+계산, 세율, 비과세, 공제)

종합소득세 이자소득 신고방법 총정리(+계산, 세율, 비과세, 공제)

 

5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 이자소득이 있는 경우, 어떤 상황에서 신고 대상이 되는지, 비과세는 어떤 경우에 해당되는지, 세율은 어떻게 계산되는지 정확히 알아야 불이익 없이 신고할 수 있습니다. 이번 글에서는 이자소득 중심의 종합소득세 신고방법을 완전 정리해드립니다.

종합소득세 신고 바로가기

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이자소득이란?

이자소득은 예금, 적금, 채권, 회사채 등에서 발생한 이자를 말합니다. 금융기관에서 자동으로 원천징수되는 경우가 많지만, 일정 금액을 초과하거나 다른 소득과 합산되는 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

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이자소득 종합과세 기준

• 연간 이자소득이 2,000만 원 이하: 분리과세(15.4%, 원천징수로 과세 종료)
• 연간 이자소득이 2,000만 원 초과: 종합과세 대상

즉, 여러 금융기관을 통한 이자소득이 2,000만 원을 넘는 경우, 5월 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.

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이자소득세율 및 계산방법

과세 방식	세율	비고
분리과세	15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)	금융기관 원천징수
종합과세	6% ~ 45%	다른 소득과 합산하여 누진세율 적용

이자소득이 종합과세로 전환되면, 근로·사업소득 등과 합산되어 누진세율이 적용되므로 세부담이 커질 수 있습니다. 이 경우, 분리과세 방식보다 많은 세금을 낼 수도 있으므로 사전 시뮬레이션이 중요합니다.

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이자소득 조회 방법

1. 홈택스 접속 → 소득자료 조회
2. ‘2024년 귀속 금융소득’ 클릭
3. 이자·배당소득 상세내역 확인 가능

금융기관별, 상품별로 이자소득이 구분되어 나타납니다. 반드시 확인하여 누락 없이 신고해야 합니다.

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이자소득 관련 공제 항목

• 기본공제: 소득합산 시 연 150만원까지 공제
• 금융소득종합과세 제외 기준: 2,000만 원 이하 이자·배당소득은 기본공제 후 원천징수로 납세 완료

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이자소득 비과세 대상

아래 상품은 일정 조건 하에 이자소득 비과세가 적용됩니다.

상품명	비과세 조건
장기채권저축	10년 이상 유지
장애인/기초생활수급자 저축	해당 요건 충족 시
청약저축	주택청약 목적 한정
ISA계좌	의무가입기간 충족 시 일정 금액까지 비과세 가능

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종합소득세 이자소득 신고 방법

법정신고기간

홈택스(PC)

• 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 정기신고(간편/일반 선택)

손택스(모바일)

• 앱 실행 → 종합소득세 → 신고하기 → 금융소득 포함 여부 체크

서면신고

• 세무서 방문 또는 우편제출 (신고서류: 종합소득세 신고서, 소득금액 명세서 등)

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제출서류 안내

• 종합소득세 신고서
• 소득금액 명세서 (이자소득 포함)
• 주민등록등본(필요시)
• 본인 명의 금융기관 거래내역서

※ 금융기관에서 제공하는 ‘이자소득 원천징수영수증’ 첨부 시 간편하게 신고 가능

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 이자소득이 2,000만 원 넘으면 무조건 신고해야 하나요?
A. 네, 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

Q2. 금융기관에서 세금 떼었는데도 또 신고해야 하나요?
A. 이자소득이 2,000만 원을 넘을 경우, 원천징수는 선납 개념이며, 종합과세로 추가 신고가 필요합니다.

 

Q3. ISA계좌 이자는 과세 대상인가요?
A. 일반계좌는 과세 대상이지만, ISA는 일정 조건 충족 시 일부 비과세됩니다.

 

Q4. 배우자 명의 이자도 합산되나요?
A. 아닙니다. 본인 명의 소득만 신고 대상입니다.

 

Q5. 이자소득 공제는 얼마까지 가능한가요?
A. 기본공제로 연 150만원까지 적용됩니다.

 

Q6. 이자소득만 있으면 종소세 어떻게 하나요?
A. 홈택스 또는 손택스에서 간편 신고 가능합니다.

 

Q7. 배당소득도 같이 신고해야 하나요?
A. 네, 금융소득으로 분류되며 이자소득과 함께 종합과세 대상입니다.

 

Q8. 이자소득 세율은 어떻게 되나요?
A. 기본 15.4%지만, 종합과세 시 최대 45%까지 누진세율 적용됩니다.

 

Q9. 비과세 상품은 어떻게 확인하나요?
A. 홈택스 금융소득 조회 시 비과세 항목도 구분되어 나타납니다.

 

Q10. 세무사 없이 직접 신고해도 괜찮나요?
A. 가능하나 고액소득자는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

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종합소득세 신고는 꼼꼼한 소득 확인이 관건입니다. 이자소득이 많거나 여러 금융기관에 분산되어 있는 경우, 반드시 홈택스를 통해 확인하고 신고 여부를 판단해야 합니다. 특히 2,000만 원 이상 이자소득자는 종합과세 누진세율 적용에 유의하시기 바랍니다.

 

 

더 궁금한 점은 국세상담센터(☎ 126) 또는 홈택스 문의 게시판을 통해 확인할 수 있습니다.

필요 시 지역별 세무서 방문도 가능합니다.

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※ 본 글은 2025년 기준으로 작성되었습니다. 매년 세법 개정사항을 확인하고 최신 기준에 따라 신고하시기 바랍니다.

 

 

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